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Hacienda pública / patrimonio generado $ (15,683,061) $ 1,350 $ 9,813,197 $ (5,871,214)

Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro)

- - 8,794,122 8,794,122



Resultados de ejercicios anteriores (15,683,061) 1,350 1,019,075 (14,665,336) Total $ (15,683,061) $ 1,350 $ 9,813,197 $ (5,871,214)


El cargo de $1,350 corresponde a la reclasificación de gastos de capacitación 2014 a cuentas por pagar Retención 10% ISR honorarios personales.
Los abonos corresponden a: el Resultado del ejercicio (ahorro) por $8,794122, cancelación de mantenimiento de edificios de $569,810 y mantenimiento de equipo de comunicación por

$317,846, a como traspaso al Activo no circulante por $131,419.
d) INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS $301,771,470
Corresponde al rubro de Transferencias, asignaciones subsidios y otras ayudas el cual se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe

Aportaciones $ 301,319,764

Aportaciones federales 451,706
Total $ 301,771,470
Para su revisión se verificó la documentación de las lizas de ingresos y diario, recibos de ingresos y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública, con un alcance del 100%.
Aportaciones $301,319,764

Corresponde al registro de los recursos autorizados al Enteblico, de los cuales el 73% es ejercido por la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (Sfytge) para el pago de sueldos y salarios, aguinaldos, prima vacacional, prestaciones contractuales al personal de carácter permanente y honorarios asimilados a sueldos. El 27% restante corresponde a recursos ejercidos directamente por el Ente Público para el pago de honorarios asimilados y demás gasto corriente necesario para el desarrollo de las actividades propias.
Para su revisión se verificaron lizas de ingresos y diario, solicitud de recursos, recibo de recursos, estados de cuenta bancarios, aportaciones de recursos, así como la conciliación con la (Sfytge).
Aportaciones federales $451,706

Se registran los recursos federales que son transferidos por la Sfytge para ser utilizados en la capacitación al personal del Ente Público por la Implementación del Nuevo Sistema de Justicia Penal.

e) GASTOS Y OTRAS RDIDAS $292,977,348
Se integran como sigue:
Concepto Importe

Gastos de funcionamiento $ 291,010,723

Otros gastos y rdidas extraordinarias 1,966,625
Total $ 292,977,348
Para su revisión se examinaron en forma selectiva laslizas de diario y egresos, facturas, contratos o pedidos, nóminas, así como el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo Ln, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública, con un alcance del 98%.
GASTOS DE FUNCIONAMIENTO $291,010,723
Se integra de la siguiente forma:
Concepto Importe

Servicios personales $ 247,400,497

Materiales y suministros 4,318,517



Servicios generales 39,291,709
Total $ 291,010,723
Servicios personales $247,400,497

Este rubro está integrado de la siguiente manera:


Concepto
Sueldos y salarios

Importe
$ 146,730,576

Honorarios asimilados

42,484,782

Isssteleon

23,676,438

Aguinaldo

22,413,129

Prima vacacional

3,342,516

Prestaciones contractuales

2,681,288

Gratificación anual

2,289,306

Capacitación

1,452,630

Indemnizaciones

1,342,028

Gratificaciones

644,511

Honorarios

343,293

Total $ 247,400,497

Sueldos y salarios $146,730,576
Representa los sueldos de 273 empleados del Ente Público pagados directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron pólizas de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público, relación de personal, ubicación física selectiva y su adecuado registro contable.
Honorarios asimilados $42,484,782


Se integra como sigue:

Concepto Importe

Ente Público $ 27,816,008

Gobierno del Estado 14,668,774
Total $ 42,484,782


Ente Público $27,816,008
Ampara el pago de honorarios asimilados de 134 empleados que laboran para el Ente Público bajo este régimen como defensores públicos, médicos legistas, peritos, secretarias mecanógrafas, auxiliares, trabajadoras sociales, intendentes, recepcionistas, asistentes administrativos, entre otros.
Para su revisión se examinaronlizas de egresos, recibos, listados de personal, contratos, ubicación física del personal en forma selectiva y su adecuado registro contable.
Gobierno del Estado $14,668,774
Corresponde a la nómina de 43 empleados del Ente Público que laboran bajo el régimen de honorarios asimilados, pagada directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron lizas de diario, oficios donde se indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público, relación de personal, ubicación física del personal en forma selectiva y su adecuado registro contable.
Isssteleon $23,676,438
Saldo integrado por las aportaciones pagadas directamente por la Sfytge para servicio médico de los empleados del Ente Público. Para su revisión se verificó laliza de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público y su adecuado registro contable.
Aguinaldo $22,413,129
Corresponde al aguinaldo otorgado a los 273 empleados del Ente Público pagado directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron lizas de diario, oficios donde indican los gastos


ejercidos a cuenta del Ente Público, relación de personal, ubicación física del personal en forma selectiva y su adecuado registro contable.
Prima vacacional $3,342,516
Saldo integrado por la prima vacacional otorgada a los empleados del Ente Público pagada directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron lizas de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público, relación de personal y su adecuado registro contable.
Prestaciones contractuales $2,681,288
Representa principalmente la previsión social por devolución de ISR aguinaldo, gratificación honorarios, bono navideño, día del servidor público, vacaciones tercer período, entre otros, otorgadas a los empleados del Ente Público y pagadas directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron lizas de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público, relación de personal y su adecuado registro contable.
Gratificación anual $2,289,306
Ampara el aguinaldo pagado a 134 empleados que laboran para el Ente Público bajo el régimen de honorarios asimilados, esta prestación se paga en base a 30 días de salario para el personal que laboró el o completo y proporcional para quienes hayan ingresado en el transcurso del año. Para su revisión se examinaron lizas de egresos, listados de nómina, cálculo del aguinaldo y su adecuado registro contable.
Capacitación $1,452,630
Corresponde al pago de capacitación a empleados del Ente Público, tales como maestrías en Métodos alternos, Juicios orales, Curso de recuperación de datos, Doctorado en derecho procesal, Actualización pericial 2015, Maestría en investigación criminal en ciencias forenses, Módulo en soporte técnico y redes II, así como Gastos de titulación, principalmente. Para su revisión se examinaron lizas de egresos, de diario, facturas, autorizaciones y su adecuado registro contable.
Indemnizaciones $1,342,028
Saldo integrado por las indemnizaciones de los empleados que dejan de laborar para el Ente Público, pagadas directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaronlizas de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público y su adecuado registro contable.

Gratificaciones $644,511


Se registra la compra de vales de despensa que son otorgados mensualmente al personal del Ente Público. Para su revisión se examinaron lizas de egresos, facturas, relación de empleados, autorización de la prestación y su adecuado registro contable.
Honorarios $343,293
Se registra el pago de los siguientes servicios:
Profesionista Servicios prestado Período Importe

Lic. Ernesto Garza Cortés Asesoría en materia Civil, Mercantil y Justicia Administrativa, además trabajo de apoyo a Dirección General.

Mensual (enero a septiembre).

$ 246,226


C.P.C. Jaime Lozano García Comisario. Mensual (enero a mayo)

58,000



Roberto de la Peña y

Asociados, S.C.

50% de auditoría para efectos financieros de 2015.



Septiembre. 14,935

Menores a $8,500 (4) 24,132
Total $ 343,293
Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, órdenes de pago, recibos de honorarios, contrato de prestación de servicios y su adecuado registro contable.
Materiales y suministros $4,318,517
Se integra como sigue:

Concepto Importe

Papelería y útiles $ 1,783,451

Útiles de limpieza 1,197,207



Papelería y materiales para equipo de cómputo 1,005,940

Materiales y equipos menores de oficina 228,989

Materiales para crimilogos 57,809

Materiales y suministros para seguridad 27,483


Vestuario, blancos, prendas de protección y arculos deportivos

17,638




Total $ 4,318,517
Papelería y útiles $1,783,451
En esta cuenta se registró la compra de material de oficina utilizado en las operaciones diarias del Ente Público tales como: hojas membretadas tamaño oficio a color y en blanco y negro, folders tamo oficio con impresión de logotipo a una tinta, tarjetas de presentación, tarjetas de


agradecimientos con sobres, papel tamo carta, cuadernos profesionales, lápices, cinta scotch mágica, ligas, plumas, carpetas, perforadoras para broche de 7 y 8 cm, pegamento, marca texto varios colores, engrapadoras, entre otros. Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, órdenes de pago, requisiciones de compra, facturas originales que reúne requisitos fiscales, contratos de prestación de servicios, su adecuado registro contable, así como el cumplimiento a la normatividad aplicable establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León.
Útiles de limpieza $1,197,207
En esta cuenta se registró la compra de material de limpieza como: limpiador de muebles, desinfectante antibacterial, trapeador de agua mediano, escoba mediana, papel secante de manos, papel de bo, shampoo para manos, recogedor plástico, cubeta de plástico, guantes látex para aseo, cesto para basura chico y detergente en polvo, entre otros. Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, órdenes de pago, requisiciones de compra, facturas originales que reúne requisitos fiscales, contratos de prestación de servicios, su adecuado registro contable, a como el cumplimiento a la normatividad aplicable establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo Ln y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo Ln.
Papelería y materiales para equipo de cómputo $1,005,940
En esta cuenta se registraron principalmente la compra de cartuchos de tinta para impresora, así como material de oficina y papelería como: papel bond tamaño oficio y carta, archivo plástico oficio, marcador fluorescente, cinta adhesiva corte fácil, cuaderno profesional espiral, bografos varios colores, block taquigrafía, perforadora, engrapadora metálica standard aire comprimido, limpiador de tarjetas, toallas limpiadoras para pc y cd, 20 cargadores para laptop, ocho discos duros externos y dos quemadores externos de dvd. Para su revisión se verificaron transferencias bancarias, órdenes de pago, requisiciones de compra, facturas originales que reúne requisitos fiscales, contrato de prestación de servicios, su adecuado registro contable, así como el cumplimiento a la normatividad aplicable establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León.
Materiales y equipos menores de oficina $228,989
En esta cuenta se registraron las compras de mobiliario menores como son: 12 persianas blackout enrollable, 20 discos duros de 500gb, 15 baterías para laptop, 26 sillas de visita metálicas, 18 sillas plásticas de visita y 17 postes metálicos para armado de mamparas, entre otros. Para su revisión se verificaron lizas de egresos y transferencias, órdenes de compra, facturas, altas en el padn de proveedores, el cumplimiento a la normatividad aplicable establecida en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.


Servicios generales
Este rubro está integrado como sigue:




$39,291,709


Concepto


Importe




Mantenimiento de edificio

$ 11,492,775




Renta de locales

7,454,537




Impuesto Sobre minas

5,036,156




Teléfonos

4,984,415




Gasolina

1,946,976




Luz

1,726,615




Mantenimiento a equipo de comunicación

1,383,955




Renta de copiadoras

1,139,197




Mantenimiento a equipo de refrigeración

755,687




Mantenimiento de vehículos

480,832




Servicio de limpieza

351,062




Servicios de contabilidad y auditoría

297,830




Estacionamiento

292,014




Teléfonos celulares

254,713




Consumo

227,102




Seguros de veculos

214,102




Gastos médicos

207,688




Transportes

167,261




Placas y tenencias

133,168




Autobuses

125,967




Mantenimiento de equipo de cómputo

112,169




Casetas y peajes

109,676




Otros menores a $100,000 (15)

397,812




Total

$ 39,291,709





Mantenimiento de edificio





$11,492,775


En esta cuenta se registró el mantenimiento realizado a instalaciones del Ente Público tanto en el edificio central, como en oficinas foráneas y de nueva creación, los principales trabajos realizados fueron: suministro y colocación de alucubon (panel de recubrimiento de aluminio), mantenimiento eléctrico preventivo, suministro e instalación de escalera de emergencia, suministro y fabricación de estructura metálica y corriente regulada, suministro y aplicación de pintura vinílica, remodelaciones y adecuaciones, instalación de piso de porcelanato, suministro e instalación de reguladores de voltaje, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias, requisición de compra y/o servicio, contrato de prestación de servicios, órdenes de pago, cotizaciones, facturas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo

León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de

Nuevo León, a como su adecuado registro contable.


Renta de locales $7,454,537
Corresponde al pago por el arrendamiento de locales, donde el Ente Público presta sus servicios, como se menciona a continuación:
Arrendador Importe


El Nuevo Mundo Monterrey, S.A.

$ 3,514,228

Condominio del Norte, S.A. de C.V.

632,767

Amalia Camacho Treviño

519,625

Gerardo Treviño de la Cruz

470,354

José Juan Fernández Cantú

298,288

Armando Batarse rdenas

272,477

Fincas y valores, S.A. de C.V.

271,599

Edilberto Pedraza Jiménez

231,345

Maria del Socorro Salinas González

203,000

Inmobiliaria 1010, S.A. de C.V.

196,155

María Araceli López Solís

194,516

Constructora Garza Venecia, S.A. de C.V.

148,900

Miroslava Castillo Garza

117,197

Arnoldo Francisco Sáenz Salazar

84,811

Sergio Ramón Pérez Villela

76,257

Rebeca Robles Ramírez

65,927

Manuel Can González

49,919

José Luis Hinojosa Larralde

38,618

Magdalena Solís Moreno

38,091

Leticia del Carmen Quintanilla Aguilera

30,463

Total $ 7,454,537
Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias, contratos de prestación de servicios, órdenes de pago, facturas, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Impuesto Sobre Nóminas $5,036,156
Corresponde al registro del Impuesto Sobre Nóminas pagado directamente por la Sfytge. Para su revisión se verificaron lizas de diario, oficios donde indican los gastos ejercidos a cuenta del Ente Público, a como su adecuado registro contable.

Teléfonos $4,984,415
Ampara los pagos a Axtel, S.A.B. de C.V. y Teléfonos de México, S.A.B. de C.V. por el servicio telefónico utilizado en las oficinas que ocupa el Ente Público. Para su revisión se examinaron pólizas de diario y egresos, facturas, transferencias bancarias y su adecuado registro contable.
Gasolina $1,946,976
En esta cuenta se registra el consumo de combustible utilizado en los 29 vehículos oficiales del Ente Público. Para su revisión se verificaron lizas de diario y egresos, ordenes de pedido, facturas, autorizaciones de pago, reporte de gastos de gasolina anual y su adecuado registro contable.
Luz $1,726,615
Se integra por los pagos realizados a la Comisión Federal de Electricidad por los consumos de energía eléctrica en las oficinas que ocupa el Ente Público. Para su revisión se examinaronlizas de egreso, órdenes de pago, solicitudes de cheque, facturas del servicio y su adecuado registro contable.
Mantenimiento a equipo de comunicación $1,383,955
Se registraron los siguientes trabajos realizados a diversas oficinas del Ente Público:
Proveedor Concepto Importe

Vip Distribuciones, S.A. de C.V. Instalación de red de voz y datos en la oficina de nueva creación de la Dirección de Apoyo Técnico, ubicada en la calle Matamoros 409, colonia Centro, Monterrey, Nuevo Ln.

Servicios Industriales Adagio, S.A. de C.V. Enlace de comunicación entre las oficinas de la Dirección en Proceso Penal y la Dirección de lo Familiar, en el municipio de San Nicolás de los Garza, Nuevo León.

Planeación de Obras Génesis, S.A. de C.V. Suministro e instalación de red de informática en oficinas de planta baja y piso uno del edificio central ubicado en Matamoros número 311 colonia Centro en Monterrey.

Jom Ferreteros, S.A. de C.V. Suministro de un plus modular plug (pq100),

48 conectores RJ45 cat6, cuatro piezas de cable UTP categoría 6 y un rollo Velcro negro.

$ 588,308

347,477


317,846


68,513



Otros menores a $24,000 (5) 61,811
Total $ 1,383,955


Para su revisión se verificaronlizas de diario y egreso, transferencias bancarias, ordenes de pedidos, facturas, contratos de prestación de servicios, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Renta de copiadoras $1,139,197
En esta cuenta se registró el pago mensual por la renta de equipos de fotocopiado ubicados en los diferentes edificios del Ente Público, de acuerdo a nuestras pruebas selectivas el servicio lo prestaron principalmente los siguientes proveedores:
Proveedor Importe


Copiadoras y Tecnología Láser, S.A. de C.V.

$ 161,319

Maquinas, Información y Tecnología Avanzada, S.A. de C.V.

125,726

CSC Comunicaciones, S.A. de C.V.

34,162

Total $ 321,207
Para su revisión se verificaronlizas de diario y egresos, transferencias bancarias, órdenes de pago, facturas, consumo de copias vs costo, contratos de prestación de servicios, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Mantenimiento a equipo de refrigeración $755,687
Se registró el mantenimiento a equipos de aire acondicionado en oficinas del Ente Público ubicadas en el área metropolitana y foránea, el cual lo realizó el proveedor Constructora Solís rez, S.A. de C.V. por el importe de esta cuenta.
Para su revisión se verificó la liza de diario, transferencia bancaria, orden de pago, requisición de compra y/o servicio, cotizaciones, factura, fotografías del servicio brindado, contrato de prestación de servicios, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Mantenimiento de vehículos $480,832
En esta cuenta se registraron los mantenimientos preventivos realizados a vehículos oficiales del Ente Público, como son afinación mayor de motor, suspensión, soporte de motor, cremallera de dirección, computadora de vehículo, reparación de frenos, abanicos de radiador, radiadores, reparación de cabeza de motor, bomba de gasolina, reparación de climas, entre otros. Para su

revisión se verificaronlizas de egreso, transferencias bancarias, requisiciones de compra y/o servicios, órdenes de pago, facturas y su adecuado registro contable.
Servicio de limpieza $351,062
Corresponde al registro de la contratación de 16 personas con el proveedor Corporativo Orientado al Orden y Limpieza, S. de R.L. de C.V., para el servicio de limpieza en las diferentes oficinas del Ente Público. Para su revisión se verificaron las lizas de diario y egreso, transferencias bancarias, órdenes de pago, facturas, contrato de prestación de servicio de limpieza, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Servicios de contabilidad y auditoría $297,830
En esta cuenta se registraron los siguientes pagos:
Prestador del servicio Concepto Importe

Quiroz Rodríguez Moreno y Asociados, S.C. Consultoría fiscal y armonización contable de abril a septiembre de 2015.

KPMG rdenas Dosal, S.C. Elaboración de las valuaciones actuariales bajo NIF D-3 al 31 de diciembre de 2014.

Roberto de la Peña y Asociados, S.C. Auditoría para efectos financieros del ejercicio



2014.

$ 229,680


40,600
27,550


Total $ 297,830
Para su revisión se verificaron pólizas de egreso, transferencias bancarias, órdenes de pago, facturas, contratos de prestación de servicio y su adecuado registro contable.
Estacionamiento $292,014
Ampara principalmente los pagos por importe total de $282,000 realizados al proveedor El Nuevo Mundo Monterrey, S.A. por concepto de 21 pensiones de estacionamiento para los vehículos oficiales del Ente Público. Para su revisión se verificaron lizas de egreso, transferencias bancarias, órdenes de pago, facturas y su adecuado registro contable.
Teléfonos celulares $254,713
Corresponde principalmente a los pagos por $168,597 realizados al proveedor AT&T Comunicaciones Digitales, S de R. L. de C.V. por el servicio de radiocomunicación móvil Nextel de

21 equipos para el personal del Ente Público


Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egreso, cheques, órdenes de pago, facturas y su adecuado registro contable.
Consumo $227,102
Corresponde principalmente a consumos de gasolina a través de caja chica, festejo del día de la secretaria (46), alimentos del Director General y un acompañante a la Ciudad de México, consumo de alimentos de varios funcionarios, entre otros.
Para su revisión se verificaron pólizas diario y egreso, transferencias bancarias, órdenes de pago y facturas y su adecuado registro contable.
Seguros de vehículos $214,102
En esta cuenta se registró el gasto por concepto de pago de seguros de los 29 vehículos oficiales del Ente Público con cobertura del 1 de enero de 2015 al 1 de enero de 2016.
Para su revisión se verificaron lizas de egreso, transferencias bancarias, órdenes de pedido, relación de vehículos asegurados y facturas.
Gastos médicos $207,688
En esta cuenta se registraron principalmente gastos médicos de cuatro empleados del Ente Público como: hospitalización por neumología y afección del corazón de un empleado, mastoidectomía simple derecha, histerectomía abdominal y legrado uterino de tres empleadas, así como exámenes médicos para personal de nuevo ingreso.
Para su revisión se verificaron las lizas de egreso, transferencias bancarias, órdenes de pago, facturas y su adecuado registro contable.
OTROS GASTOS Y PÉRDIDAS EXTRAORDINARIAS $1,966,625
Se integra como sigue:
Concepto Importe

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones

$ 1,952,199



Otros gastos 14,426
Total $ 1,966,625
Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y amortizaciones $1,952,199
Este concepto ampara principalmente el cargo a resultados por la aplicación de los porcentajes de depreciación a los distintos activos del Ente Público como demérito por el uso de los mismos,

calculado por el método de línea recta de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:




Concepto

Tasa

Maquinaria y equipo de operación

10%

Mobiliario y equipo de oficina

10%

Equipo de cómputo

33%

Equipo de transporte

20%


Para su revisión se examinaron lizas de diario, cálculos de depreciación al 31 de diciembre de

2015 y su adecuado registro contable.
A continuación se presenta el cuadro comparativo proporcionado por el Instituto de Defensoría Pública de Nuevo León del presupuesto de ingresos y egresos, lo real contra lo presupuestado, con sus respectivas variaciones:

Instituto de Defensoría Pública de Nuevo León



Presupuesto contra real

Al 31 de diciembre de 2015

Concepto Presupuesto Real Variación % Ingresos y otros beneficios

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

$ 301,771,470 $ 301,771,470 $ - -



-

Total $ 301,771,470 $ 301,771,470 $ - -




Gastos y otras rdidas




Servicios personales

$ 259,601,089

$ 247,400,497

$ 12,200,592




5

(a)

Materiales y suministros

8,314,077

4,318,517

3,995,560




48

(b)

Servicios generales

33,856,304

39,291,709

(5,435,405)




(16)

(c)

Total $ 301,771,470 $ 291,010,723 $ 10,760,747 4
Para el análisis del presupuesto no se consideraron las estimaciones, depreciaciones, deterioros, amortizaciones, provisiones y reservas y otros gastos y rdidas extraordinarias.
Al cierre del ejercicio se determinaron variaciones al presupuesto, de las cuales el Instituto de

Defensoría Pública de Nuevo León proporcionó las explicaciones siguientes:


Gastos y otras rdidas

(a) La mina de Empleados de Planta del Instituto es procesada por la Dirección de Recursos Humanos de la SFYTGE, (84.31% del gasto total), aunque se amplió el presupuesto para este capítulo, el Instituto no pudo ejercer el total del presupuesto disponible, ni transferir a otras partidas presupuestales por esta razón El Instituto de Defensoría solicitó en el 2014 administrar sus servicios


Gastos y otras rdidas

personales, pero hasta la fecha no se ha recibido respuesta alguna por parte de la Tesorería del



Estado.

(b) Debido a la aplicación de los lineamientos administrativos y políticas generales del POFFIF se racionalizó el gasto en las partidas de Materiales y Suministros por lo que el presupuesto disponible no se ejerció totalmente si la Tesorería del Estado no autorizaba su aplicación.

(c) En Servicios generales, se amplió el ancho de banda de conexión de todas las oficinas, se realizaron adecuaciones a oficinas de nueva creación, además de continuar capacitando al personal para afrontar con éxito el Sistema de Justicia Acusatorio, por lo que se modificó y ejerció un 16 % más del presupuesto original autorizado para este capítulo, sin afectar el resultado del ejercicio del Instituto.
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