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patrimonio

$ 33,166,814 $ 30,179,943


Cuenta Pública 2015

Estado de Actividades

Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2015 y 2014 (Pesos)

Instituto de Defensoría Pública de Nuevo León

Concepto 2015 2014 Concepto 2015 2014

INGRESOS Y OTROS BENEFICIOS GASTOS Y OTRAS RDIDAS

Gastos de funcionamiento $ 291,010,723 $ 307,317,775

Ingresos de gestión $ - $ - Servicios personales 247,400,497 256,563,416

Impuestos - - Materiales y suministros 4,318,517 30,094,962

Cuotas y aportaciones de seguridad social

- - Servicios generales 39,291,709 20,659,397



Contribuciones de mejoras - - Transferencias, asignaciones, - -

Derechos - -

subsidios y otras ayudas

Productos de tipo corriente - - Transferencias internas y asignaciones - -

Aprovechamientos de tipo corriente - -

al sector público

Ingresos por venta de bienes y servicios

- - Transferencias al resto del sector - - público



Ingresos no comprendidos en las fracciones de la ley de ingresos causados en ejercicios fiscales anteriores pendientes de liquidación o pago

- - Subsidios y subvenciones - - Ayudas sociales - - Pensiones y jubilaciones - - Transferencias a fideicomisos, - - mandatos y contratos análogos




Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

Transferencias a la seguridad social - -

Donativos - - Transferencias al exterior - -
301,771,470 272,025,548 Participaciones y aportaciones - -

Participaciones - - Aportaciones - -



Participaciones y aportaciones - - Convenios - -

Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas

301,771,470 272,025,548


Intereses, comisiones y otros - - gastos de la deuda pública

Intereses de la deuda pública - - Comisiones de la deuda pública - - Gastos de la deuda pública - -

Otros ingresos y beneficios - 77,973 Costo por coberturas - - Ingresos financieros - - Apoyos financieros - -

Incremento por variación de inventarios

Disminución del exceso de

estimaciones por pérdida o deterioro u obsolescencia



Disminución del exceso de

- -


Otros gastos y pérdidas

- - extraordinarias

Estimaciones, depreciaciones, deterioros, obsolescencia y

- - amortizaciones


1,966,625 4,835,066
1,952,199 4,823,140

provisiones

Provisiones - -

Otros ingresos y beneficios varios - 77,973 Disminución de inventarios - -

Total de ingresos y otros

$ 301,771,470 $ 272,103,521

Aumento por insuficiencia de - - estimaciones por pérdida o deterioro u

obsolescencia

Aumento por insuficiencia de - - provisiones



beneficios

Otros gastos 14,426 11,926


Inversión pública - -

Inversión pública no capitalizable - -
Total de gastos y otras pérdidas $ 292,977,348 $ 312,152,841


Resultados del ejercicio (ahorro /

desahorro)
$ 8,794,122 $ (40,049,320)


Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, son los que se indican a continuación y están presentados en pesos:


a)


Concepto

Activo

Importe

$ 33,166,814



b)

Pasivo

39,038,028

c)

Hacienda blica / patrimonio

(5,871,214)

d)

Ingresos y otros beneficios

301,771,470

e)

Gastos y otras rdidas

292,977,348

RESULTADOS DE LA REVISIÓN


Para evaluar la razonabilidad de los rubros que integran los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2015, presentados como Cuenta Pública, se eligieron en nuestro examen partidas en forma selectiva con base al alisis de la información proporcionada por el Ente Público.
a) ACTIVO $33,166,814
Se integra como sigue:
Concepto Importe

Activo circulante $ 11,015,376

Activo no circulante 22,151,438
Total $ 33,166,814
ACTIVO CIRCULANTE $11,015,376
Se integra como sigue:
Concepto Importe

Efectivo y equivalentes $ 3,358,771

Derechos a recibir efectivo o equivalentes 7,656,605


Total $ 11,015,376
Efectivo y equivalentes $3,358,771

Se integran de la manera siguiente:
Concepto Importe

Caja $ 39,000



Bancos 3,319,771
Total $ 3,358,771

Caja $39,000


Corresponde a un fondo fijo para cubrir gastos normales de operación del Ente Público. Para su revisión se verificaron lizas de diario y cheque, facturas, recibos, vales de caja, carta custodia, a mismo se realizó arqueo y su adecuado registro contable.
Bancos $3,319,771
Corresponde a una cuenta bancaria donde se registran las aportaciones que recibe el Ente Público de Gobierno del Estado. Para su revisión se verificó la conciliación bancaria al 31 de diciembre de 2015, estado de cuenta y se env confirmación bancaria, obteniendo la confirmación del saldo por parte de la institución.
Al 31 de diciembre de 2015 la conciliación bancaria no presentaba cheques en tnsito.
Derechos a recibir efectivo o equivalentes $7,656,605
Corresponde a la cuenta de deudores diversos por cobrar a corto plazo y se integra como sigue:
Concepto Importe

Fianzas $ 7,644,682

Gastos por comprobar 8,249

Juanita Josefina Garza Hernández 3,376

Gobierno del Estado de Nuevo León 298
Total $ 7,656,605
Fianzas $7,644,682
Corresponde a las fianzas de interés social proporcionadas durante los juicios que se ventilan en los diferentes juzgados y en los que el Ente Público apoya a los infractores de delitos menores, para obtener su libertad caucional conforme a derecho, siempre y cuando sean reos primarios, de escasos o nulos recursos económicos y que revelen mínima peligrosidad. Las fianzas (excepto por conversión de pena), serán recuperables una vez que el indiciado, procesado o sentenciado ya no lo requiera, motivo por el que se crea la cuenta por cobrar a nombre de Gobierno del Estado.
Para su revisión se verificaron los oficios de solicitud y de reintegro de fianzas, certificados de depósitos, estados de cuenta bancarios y su adecuado registro contable.
ACTIVO NO CIRCULANTE $22,151,438
Se integra como sigue:



Concepto

Saldo al

31/dic/14 Cargos Abonos

Saldo al

31/dic/15

Bienes muebles $ 32,551,395 $ 7,478,780 $ 3,589,121 $ 36,441,054


Mobiliario y equipo de oficina

8,100,812

1,582,261

-

9,683,073

Equipo de cómputo

8,654,567

459,065

1,040

9,112,592

Equipo médico y de laboratorio

108,298

-

-

108,298

Equipo de transporte

4,832,988

-

-

4,832,988

maras y equipo de seguridad

127,183

31,021

-

158,204

Maquinaria y equipo

411,147

-

-

411,147

Otros activos no circulantes

10,045,467

5,267,233

3,177,948

12,134,752

Licencias de software

270,933

139,200

410,133

-


Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes
(12,337,417) 3,107,125 5,059,324 (14,289,616)


Total $ 20,213,978 $ 10,585,905 $ 8,648,445 $ 22,151,438
Mobiliario y equipo de oficina $9,683,073
Los cargos por $1,582,261 corresponden a las adquisiciones del ejercicio 2015 y se integran como sigue:


Cantidad

15


Concepto

Escritorios.

Importe

$ 459,696



6

Archiveros.

353,162

2

Mamparas.

278,671

8

Sillas.

243,754

7

Libreros.

98,368

2

Bancas metálicas.

35,179

4

Mesas.

34,362

1

Cocineta.

25,346

1

Mueble para recepción.

19,637

1

Muebles para alacena.

12,752

2

Relojes para checar.

9,400

1

Puertas.

8,535

1

Trituradora.

3,399

Total $ 1,582,261
Para su revisión se realizaron inspecciones físicas selectivas y se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, orden de compra, requisición, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.


Equipo de cómputo $9,112,592
Los cargos $459,065 corresponden a las siguientes adquisiciones y reclasificaciones, integrándose como sigue:
Cantidad Concepto Importe

1 Diseño y desarrollo de sitio web con base de datos y sección de administración (reclasificación de Licencias de software).

$ 236,768



1 Sistema de control de asistencia. 139,200

3 Escáner. 21,537

1 Aportación extraordinaria para el sostenimiento del Indetec (reclasificación).

1 Licencias de software



(reclasificación).

20,000

14,165


1 Laptop. 12,999

2 Discos duros con almacenamiento en la nube.

8,497



1 Multifuncional. 5,899
Total $ 459,065
Los abonos por $1,040 corresponden a reclasificaciones a las cuentas de Materiales y equipos menores de oficina por $500 y a Gastos por comprobar por $540.
Para su revisión se realizaron inspecciones físicas selectivas y se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, orden de compra, requisición, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Cámaras y equipo de seguridad $158,204
Los cargos por $31,021 corresponden a las adquisiciones necesarias para la instalación del sistema de voz y datos en el área de apoyo técnico y se integran como sigue:
Cantidad Concepto Importe

1 Teclado con lector de huella y alfanumérico standalone.

1 Fuente de alimentación 12 volts con batería de respaldo.

1 Chapa magnética de uso continuo de 600lbs y/o chapa de pistón.

1 Kit de montaje para puerta y soporte tipo "Z".

$ 9,948


5,334
6,722
4,626


Cantidad Concepto Importe

1 Botón de salida para liberar puerta con placa de acero inoxidable no touch sensor.

4,391




Total $ 31,021
Para su revisión se realizaron inspecciones físicas selectivas y se verificaron pólizas de diario y egresos, facturas, orden de compra, requisición, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Otros activos no circulantes $12,134,752
Los cargos por $5,267,233 que se registraron en el ejercicio se integran como sigue:
Cantidad Concepto Importe

2 Equipo de comunicación y telefonía. $ 3,055,317

1 Suministro e instalación de regulador de voltaje general de acometida (alta potencia).

1 transformador de 45KVA (suministro e instalación).

804,130
788,000


1 Respaldo de energía de 3000VA. 112,021

4 Patch panel cat 6 de 48 puertos angulado marca Pandiut.

69,333



8 Teléfonos digitales modelo KX-DT546. 51,495

1 Regulador de 10KVA para regular la corriente de contactos.

1 Suministro e instalación de quadrack 45ur con cremalleras roscadas carga 400kgs marca Northsystems.

1 Regulador de 6KVA para regular corriente de contactos incluye herramienta, material y mano de obra.

1 Gabinete equipado marca Northsystems de

12ur equipado con iluminación, ventilación, puerta frontal/trasera y llaves.

3 Access point engenius alta potencia, cip atheros n 600mbps dual band 2.4 y 5.0 ghz

51,307
40,110

38,802

34,655

28,330



1 Ups de 3kva marca Apc. 26,041

8 Teléfonos modelo KX-T7716 y servicio de instalación.

22,114



3 Sistema inalámbrico con micrófono de mano. 21,335

3 Teléfono multilinea marca Panasonic modelo

KX-DT346X-B.

1 Barra de 10 contctos eléctricos para montaje en rack de 19".



19,398
18,728

3 Secador de manos Sky automático. 13,746


Cantidad Concepto Importe


2

Refrigerador Mabe 11" silver con

12,180




despachador de agua.




1

Pantalla LED 50" smart Samsung.

9,646

3

Enfriador de agua GE dos tomas.

9,570

1

Teléfono Samsung 3-G SM-A300 Galaxy A3

5,279




negro.




1

Generador eléctrico a gasolina 800 W.

4,875

1

Hidrolavadora eléctrica portátil 2000 PSI.

4,609

1

Aspiradora de 16 galones ASPI/16 Truper.

3,905

1

Refrigerador de 7" color silver Acros.

3,770

1

Frigo bar Whirlpool de 5" gris.

3,654

1

Frigo bar Mabe 4" con llave blanco.

3,306

1

Switch Cisco de 16 puertos 10/100/100 Mbps.

2,999

1

Lector biométrico de huella digital Hamster II.

2,956

1

Rack acero.

2,822

1

Teléfono video portero Vtech IS7121.

2,800




Total

$ 5,267,233


Los abonos por $3,177,948 corresponden a reclasificaciones que se integran como sigue:
Cantidad Concepto Importe

2 Traspaso a Equipo telefónico de comunicación. $ 3,055,317



1 Traspaso a Mantenimiento de edificio. 100,517

8 Teléfonos modelo KX-T7716 y servicio de instalación.

22,114




Total $ 3,177,948
Para su revisión se realizaron inspecciones físicas selectivas y se verificaron lizas de egresos, facturas, órdenes de compra, requisiciones, resguardos, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, a como su adecuado registro contable.
Licencias de software $0
El cargo por $139,200 corresponde a la adquisición de un sistema de control de asistencia de empleados.
Los abonos de $410,133 corresponden al traspaso a la cuenta Equipo de cómputo del saldo al 31 de diciembre de 2014 por $270,933 y el sistema de control de asistencia de empleados de

$139,200.


Depreciación, deterioro y amortización acumulada de bienes $(14,289,616)

Ampara la depreciación de los distintos activos no circulantes del Ente Público como demérito por el uso de los mismos, calculado por el método de línea recta de acuerdo a las tasas anuales que se mencionan a continuación:


Concepto

Tasa

Maquinaria y equipo de operación

10%

Mobiliario y equipo de oficina

10%

Equipo de cómputo

33%

Equipo de transporte

20%


Para su revisión se examinaron lizas de diario y cálculos de la depreciación al 31 de diciembre de 2015, a como su adecuado registro contable.
b) PASIVO $39,038,028
Se integra como sigue:
Concepto Importe

Pasivo circulante $ 7,187,953

Pasivo no circulante 31,850,075
Total $ 39,038,028
PASIVO CIRCULANTE $7,187,953
Corresponde al rubro de Cuentas por pagar a corto plazo y se integra de la siguiente manera:
Concepto Importe

Proveedores $ 4,831,502

Impuestos por pagar 611,113



Acreedores diversos 1,745,338
Total $ 7,187,953
Proveedores $4,831,502
Representa los saldos a cargo del Ente Público por lo bienes y/o servicios recibidos y no pagados al cierre del ejercicio, los cuales se integran como sigue:

Proveedor Concepto Importe

Grupo Nnakva, S.A. de C.V. Instalación de alucubon (panel de recubrimiento de aluminio) color plata en oficina de Santa Catarina según factura 253 del 13 de octubre

$ 1,041,022




Proveedor Concepto Importe

de 2015.

Cesáreo Constructor, S.A. de C.V. Suministro e instalación de reguladores de voltaje en acometidas principales de los pisos 1, mezzanine y del piso 2 al 7 de las oficinas generales de Galeana y Matamoros del centro de Monterrey, según factura 30 del 26 de junio de 2015.

Constructora Solís Pérez, S.A. de C.V. Trabajos de mantenimiento a equipos aire acondicionado en diversas oficinas del Ente Público y foráneas según factura 83 del 1 de julio de 2015, (entre ellas Salinas Victoria, Nuevo León).

Materiales Ferrier, S.A. de C.V. Remodelación e instalaciones eléctricas en la dirección de Apoyo cnico, reubicado en el

nuevo domicilio de la calle Matamoros 409 del Centro de Monterrey según factura 1170 del 3 de septiembre de 2015.

917,454

755,687


547,281

Abstracto Vanguardistas

Construcciones, S.A. de C.V.




Grupo Global de Negocios GML, S.A. de

C.V.



Trabajos de remodelación de oficina la nueva área de Investigaciones penales, ubicada en

Lázaro Cárdenas 807 colonia Ignacio Zaragoza

en Guadalupe Nuevo León (climatización y módulos de aluminio).

50% por suministro e instalación de alucubon (panel de recubrimiento de aluminio) para las oficinas de defensa en investigaciones del Ente Público ubicado en avenida San Jerónimo.

514,249
452,055


Mtto Funcional, S.A. de C.V. 50% del mantenimiento preventivo de las instalaciones eléctricas del edificio central del Ente Público de Galeana y Matamoros (sótano, planta baja, pisos del 1 al 7 según factura 1992 del 29 de junio de 2015.

Materiales Ferrier, S.A. de C.V. 50% pendiente de pago de factura 1050 del 29 de junio de 2015, por concepto de mantenimiento eléctrico preventivo en varias oficinas del área metropolitana y foránea del IDPNL (Apodaca, García, Galeana, Guadalupe interior tránsito, Jrez, Sabinas Hidalgo y Salinas Victoria, Nuevo León).



376,612
227,142


Total $ 4,831,502
Para su revisión se verificaron lizas de diario y egresos, transferencias, facturas, requisiciones de compras y/o servicios, cotizaciones, confirmaciones de saldo, el cumplimiento a las disposiciones aplicables contenidas en la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y en la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Contratación de Servicios en el Estado de Nuevo León, así como su adecuado registro contable.


Al 31 de marzo de 2016 se realizaron pagos por $3,707,238, que representan el 77% del saldo total.
Impuestos por pagar $611,113
El saldo corresponde a los impuestos por pagar al 31 de diciembre de 2015, principalmente por concepto de retención del Impuesto Sobre la Renta de los honorarios asimilados a salarios por

$591,925 y arrendamientos por $19,008. Para su revisión se verificaron pólizas de diario y egresos, transferencias, facturas, recibos, cálculos de retención, pagos de impuestos mensuales y su adecuado registro contable.
Al 31 de enero de 2016, se verificó el pago total de estos impuestos.
Acreedores diversos $1,745,338
Se registra la provisión de servicios sicos (agua, luz, teléfono), así como viáticos, mantenimientos de vehículos, renta de equipos de copiado, limpieza de oficinas, porcentaje de maestrías para empleados, servicio de radiocomunicación, materiales diversos para criminología, renta de locales, gasolina, entre otros. Para su revisión se examinaron lizas de diario, facturas, recibos y su adecuado registro contable. Al 31 de marzo de 2016 se pagaron $1,632,862 que representan el 94% del saldo.
PASIVO NO CIRCULANTE $31,850,075

Corresponde al rubro de Provisiones a largo plazo, por concepto de prima de antigüedad según las obligaciones laborales contraídas por el Ente Público con su personal al 31 de diciembre de



2015, como lo establece el rrafo 78 de la NIF D-3 Beneficios a los empleados” emitida por el

Consejo Mexicano de Normas de Información Financiera, A.C.

c) HACIENDA PÚBLICA / PATRIMONIO $(5,871,214) Se integra como sigue:



Concepto

Saldo al

31/dic/14 Cargo Abono

Saldo al

31/dic/15

1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   13


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